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西南证券:大方生态资金管理不规范 或存资金不能收回风险

【发表时间: 2016-09-20 09:54
  9月18日讯 9月14日,大方生态主办券商西南证券在督导中发现,公司2016 年半年度报告中,存在项目变更资料不完善、预付款项异常、其他应收款异常的情况。

  公告显示,大方生态南川凤嘴滨江河景观及公园工程项目,根据公司提供的施工合同,该项目合同造价 3793.652万元。根据审计报告,该项目在2016年1月1日前已确认收入3395.19万元,已发生成本 2644.41万元。根据大方生态提供的资料,由 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日,大方生态该项目未经审计的成本为3047.55万元,并根据成本确认收入3047.55万元。截至 2016 年 6 月 30 日,该项目累计确认成本 5691.96万元,已超出原始施工合同总价50.04%,可能存在不能收回款项的风险。

  截至2015年12月31日,大方生态存在对重庆渝西园林集团有限公司(以下简称“渝西园林”)预付款项880.85万元,其中包括大方生态子公司重庆水生网农业生态发展有限公司(以下简称“水生网”)预付渝西园林款项 200万元。主办券商在上半年对大方生态检查时,发现上述款项支付时间较长,交易一直未能按照合同约定完成,因此大方生态将母公司 307.35万元及水生网 200万元由预付账款科目调至其他应收款,合计507.35万元,与年初差额373.50万元已进入成本。

  此外,大方生态半年报中,存在对重庆进良建材有限公司借款 300万元、对重庆嘉川工艺品制造有限公司 100万元及部分其他余额较大的其他应收款,和发生额较大的期间对外借款,其中部分对外借款已收回,此外,大方生态还与其员工李芳芳存在频繁的资金往来。

  2016年3月30日,重庆市嘉川园林工程设计有限公司借款给钟科归还钟科占用大方生态资金100万元。2016年6月20日,大方生态向重庆嘉川工艺品制造有限公司提供借款 100万元,并于2016年8月5日将前述款项收回。经主办券商核查国家企业信用信息公示系统,重庆市嘉川园林工程设计有限公司与重庆嘉川工艺品制造有限公司的法定代表人、执行董事均为蔡廷政,监事均为黄玲。

  主办券商认为,上述预付账款及其他应收款异常事项说明出大方生态资金管理不规范,部分资金可能存在资金不能收回的风险,同时若上述借出款项最终无法收回,则可能会损害公司股东的相关利益。 责任编辑:

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